ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة؟ هذا السؤال قد طرحه كثير من أهالي المملكة العربية السعودية والمقيمين فيها ، بعد أن أطلقت مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك السعودية هدف تسهيل العديد من المعاملات والخدمات المقدمة للجمهور ، فلننطلق هنا ، عبر موقع محتوى ، تعرّف معًا على أبرز الاختلافات بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة.
ما هي الفاتورة الضريبية الإلكترونية؟
وافقت هيئة الزكاة والضرائب والجمارك السعودية على قانون الفواتير الضريبية الإلكترونية ، وهو أحد القوانين التي تستهدف جميع الأفراد في المملكة العربية السعودية الخاضعين لضريبة القيمة المضافة. الموافق 4 ديسمبر 2021 م ، والفاتورة الضريبية الإلكترونية هي نظام إلكتروني يهدف إلى تحويل إصدار الفواتير والإشعارات الورقية إلى نظام إلكتروني ، يُسمح خلاله بتبادل الفواتير والإشعارات بشكل إلكتروني. بين البائع والمشتري بنهج إلكتروني متكامل ، وتتضمن هذه الفاتورة متطلباتها الأساسية ، مكتوبة في ماسح ضوئي إلكتروني ، ويتوفر نوعان من الفواتير وهما الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة.[1]
غرامة حذف الفاتورة الإلكترونية في السعودية
ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة؟
يمكنك ملاحظة الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة من خلال مفهوم كل منهما ، حيث نعرض لك أبرز الفروق بين الفاتورتين على النحو التالي:
- الفاتورة الضريبية: هي فاتورة إلكترونية صادرة من منشأة لأخرى ، وتشمل جميع عناصر الفاتورة الضريبية ممثلة برقم الفاتورة وتاريخ الإصدار وتاريخ التوريد وغيرها.
- فاتورة ضريبية مبسطة: هي فاتورة إلكترونية صادرة من شركة إلى فرد ، وتتضمن العناصر الرئيسية لفاتورة ضريبية مبسطة ، ممثلة برقم الفاتورة ، وتاريخ الإصدار ، وضريبة القيمة المضافة ، وما إلى ذلك.
جدول الفروق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة
نقدم لك أدناه جدول الفروق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة:
من حيث: الحقول المطلوب تقديمها في الفاتورة الضريبية الفاتورة
فاتورة ضريبية مبسطة
نوع الفاتورة كعنوان (فاتورة ضريبية / فاتورة ضريبية مبسطة)
✓
✓
حالة إصدار الفاتورة
✓
✓
اذكر حالة الفاتورة في المعاملات الخاصة
✓
✓
الرقم التسلسلي للفاتورة
✓
✓
رمز الاستجابة السريعة
- –
✓
تاريخ إصدار الفاتورة (YYYY-MM-DD)
✓
✓
تاريخ التوريد (إذا كان مختلفًا عن تاريخ إصدار الفاتورة)
✓
- –
اسم المورد / المتجر
✓
✓
عنوان المورد / المتجر
✓
✓
رقم تسجيل المجموعة الضريبية إن وجد
✓
✓
رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة (يصبح اختياريًا في حالة توفر رقم المجموعة الضريبية)
✓
✓
اسم الزبون
✓
فقط في فواتير الخدمات الصحية الخاصة والتعليم الخاص
عنوان العميل
✓
- –
رقم تسجيل المجموعة الضريبية للعميل ، إن وجد
✓
- –
رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للعميل (يصبح اختياريًا إذا كان رقم المجموعة الضريبية متاحًا)
✓
- –
وصف العنصر أو الخدمة
✓
✓
السعر
✓
✓
كمية
✓
✓
مقدار الخصومات على الصنف (إذا تم تقديم الخصومات على مستوى الصنف)
✓
- –
إجمالي مبلغ العنصر (باستثناء الضرائب)
✓
- –
معدل ضريبة القيمة المضافة على البضائع
✓
- –
مقدار ضريبة القيمة المضافة على العنصر
✓
- –
مقدار الخصومات على الفاتورة (إذا تم تقديم خصومات على مستوى الفاتورة)
✓
- –
المبلغ الخاضع للضريبة (باستثناء الضرائب)
✓
✓
إجمالي ضريبة القيمة المضافة
✓
✓
إجمالي قيمة الفاتورة (شامل للضريبة)
✓
✓
توضيح إذا لم يتم احتساب الضريبة على أساس المعدل الأساسي
✓
✓
تفاصيل الآلية الجديدة لاستحقاق ضريبة القيمة المضافة للمنشآت المتعاقدة مع الجهات الحكومية
نموذج الفاتورة الضريبية
نقدم لكم أدناه نموذج الفاتورة الضريبية والمتطلبات الخاصة التي تتضمنها بخصوص الضريبة على النحو التالي:
كيفية تطبيق الفواتير الإلكترونية
وتجدر الإشارة هنا إلى أن المملكة العربية السعودية أطلقت تطبيق الفواتير الإلكترونية منذ نهاية العام الماضي. حيث تم تنفيذ المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية في الرابع من ديسمبر 2021 م لجميع المكلفين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة ، باستثناء غير المقيمين في المملكة العربية السعودية ، وكذلك كل من يمثل المكلف بإصدار الفاتورة ، وسيتم تطبيق المرحلة الثانية من تطبيق الفوترة مطلع عام 2023 بإذن الله.
هل تم تخفيض ضريبة القيمة المضافة في السعودية رسميًا؟
متطلبات الفاتورة الضريبية
هناك العديد من المتطلبات التي يجب توفيرها في الفاتورة الضريبية ، منها متطلب فني ، بعضها عبارة عن مجموعة من الشروط والضوابط العامة ، وغير ما يتم تنفيذه بالمتطلبات الفنية من خلال مزودي النظام الإلكتروني ، أو الفرق الفنية الداخلية ، وهنا ومن أبرز هذه المتطلبات ما يلي:
- أن نظام الفوترة لديه القدرة الكاملة على إنشاء رموز QR.
- أن نظام الفوترة لا يحتوي على كافة الأمور التي تمنعها مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك وهي:
- وصول غير مقيد.
- التلاعب بالفواتير الإلكترونية.
- إنشاء أكثر من فاتورة تسلسل.
كيفية التحقق من تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يمكنك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بسهولة ويسر عبر الموقع الإلكتروني لمصلحة الزكاة والضرائب والجمارك باتباع كل من الخطوات التالية:
- التحويل المباشر للموقع الإلكتروني لمصلحة الزكاة والضرائب والجمارك “من هنا”.
- انقر فوق خيار “تسجيل الدخول” الموجود أعلى الصفحة الرئيسية للموقع.
- اختر علامة التبويب (خدمات الزكاة والضرائب).
- إدراج الرقم الفريد أو البريد الإلكتروني في الحل المعد خصيصًا له.
- أدخل كلمة المرور في المساحة المخصصة لها.
- انقر فوق خيار “تسجيل الدخول”.
- ثم انتقل إلى علامة التبويب الخدمات العامة.
- اختر خدمة (التسجيل في ضريبة القيمة المضافة).
- تعبئة جميع البيانات المطلوبة في استمارة التسجيل كل في المكان المخصص لها.
- استكمال طلب التسجيل باتباع التعليمات المرفقة به.
- أخيرًا ، بعد اكتمال طلب التسجيل ، سيتلقى المستخدم إشعارًا بشهادة ضريبة القيمة المضافة الخاصة به.
متى تنتهي ضريبة القيمة المضافة؟
هنا نأتي بك إلى نهاية هذا المقال ؛ من خلالها قدمنا لك إجابة ، ما هو الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة ، حيث يكون الاختلاف واضحًا في طبيعة كل من هاتين الفاتورتين ، كما قدمنا لك نموذج الفاتورة الضريبية الفاتورة .