كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية , مما لا شك فيه أن هذا الموضوع من أهم وأفضل الموضوعات التي يمكن أن أتحدث عنها اليوم، حيث أنه موضوع شيق ويتناول نقاط حيوية، تخص كل فرد في المجتمع، وأتمنى من الله عز وجل أن يوفقني في عرض جميع النقاط والعناصر التي تتعلق بهذا الموضوع.
تنبغي معرفة كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية من قبل جميع المُواطنين والمُقيمين والمستثمرين في المملكة حتّى يستطيعوا التحقّق من قيمة الخدمات أو المنتجات بدقّة بعد تطبيق الضّريبة، ويحرص موقع حصري اليوم على بيان طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة من خلال حاسبة الويب بالإضافة إلى تزويد القارئ بقامة السّلع والخدمات المشمولة بالضّريبة.
المقصود بضريبة القيمة المضافة في السعودية
تُعرف ضريبة القيمة المُضافة بأنّها واحدة من الضّرائب التي تفرضها حكومة المملكة العربيّة السّعوديّة على كثير من أنواع السّلع والخدمات المستوردة أو المورّدة، ونصّ القانون المنظّم لضريبة القيمة المُضافة بأنّ هذه الضّريبة تُفرض على استيراد السّلع وتوريدها، وتبلغ نسبتها 15% من قيمة الاستيراد أو التّوريد ما لم تكن السّلعة أو الخدمة مُعفاةً من الضّرائب أو بلغت قيمة الضّريبة عليها صفرًا.[1]
كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية
يتمّ احتساب ضريبة القيمة المُضافة في المملكة العربيّة السّعوديّة عن طريق ضرب قيمة الاستيراد أو التّوريد للسّلعة أو الخدمة بنسبة 15% ثمّ إضافة النّاتج إلى السّعر الأصليّ، وفيما يأتي خطوات احتساب ضريبة القيمة المُضافة أون لاين من خلال حاسبة الويب.
حالات إعفاء الذهب من ضريبة القيمة المضافة
كيفية اضافة الضريبة الى سعر السلعة
يستطيع الأفراد في المملكة العربيّة السّعوديّة إضافة قيمة الضريبة المضافة إلى السّعر من خلال حاسبة الويب عن طريق إدخال نسبة الضّريبة ثمّ كتابة سعر الاستيراد أو التّوريد في الحقل المُخصّص للسّلعة كما في الخطوات الآتية:
- الذهاب إلى حاسبة الويب “من هنا” بشكل مباشر.
- الضّغط على خدمة حساب القيمة المضافة، ويُمكن الوصول إليها “من هنا” مباشرة.
- كتابة نسبة الضريبة المُقرّرة في حقل “أدخل نسبة الضريبة في بلدك”.
- إدخال سعر السّلعة قبل الضّريبة في حقل “أدخل سعر السلعة (غير شامل) ضريبة القيمة المضافة”.
- النّقر على أيقونة “إضافة الضريبة” ذات اللّون الأزرق.
- الاطّلاع على قيمة السّلع بعد إضافة الضّريبة.
طريقة ازالة الضريبة من سعر سلعة
يُمكن للزّائر معرفة أسعار المنتجات والسّلع قبل إضافة ضريبة القيمة المُضافة بعد معرفة نسبة الضّريبة بسهولة كبيرة عبر شبكة الإنترنت عن طريق اتّباع الخُطوات الآتية:
- الذهاب إلى موقع حاسبة الويب “من هنا” مباشرة.
- النّقر على خدمة حساب ضريبة القيمة المضافة من القائمة الرئيسيّة.
- النّزول إلى تبويب ازالة الضريبة من سعر سلعة.
- كتابة نسبة الضّريبة في حقل “أدخل نسبة الضريبة في بلدك”.
- إدخال سعر السّلعة شاملًا الضّريبة في حقل “أدخل سعر السلعة (شامل) ضريبة القيمة المضافة”.
- الضّغط على زرّ إزالة الضّريبة ثمّ الاطّلاع على السّعر قبل تطبيق ضريبة القيمة المضافة.
كيفية حساب الضريبة المستحقة خلال الشهر للحكومة
لا بُدّ من معرفة قيمة المبيعات والمشتريات شاملةً ضريبة القيمة المُضافة مع معرفة نسبة الضّريبة حتّى يتمكّن الفرد من حساب الضّريبة المُستحقّة للحكومة خلال الشّهر كما يأتي:
- الذهاب إلى أداة ضريبة القيمة المُضافة “من هنا” مباشرة.
- النّزول إلى خيار حساب الضريبة المستحقة خلال الشهر للحكومة.
- تعبئة نسبة الضريبة في بلد المستخدم داخل حقل “أدخل نسبة الضريبة في بلدك”.
- إدخال قيمة المبيعات شاملًا الضّريبة في حقل “أدخل قيمة المبيعات (شامل) ضريبة القيمة المضافة”
- كتابة قيمة المشتريات شاملًا الضّريبة في حقل “أدخل قيمة المشتريات (شامل) ضريبة القيمة المضافة”.
- الضّغط على أيقونة الحساب ذات اللون الأزرق لعرض النتيجة.
التحقق من شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 1443
الية احتساب ضريبة القيمة المضافة للقطاع العقاري
طبّقت المملكة العربيّة السّعوديّة ضريبة القيمة المُضافة على القطاع العقاريّ مُنذ عام 2018م وحتّى عام 2020م ثمّ أصبح توريد العقارات عن طريق البيع معفيًّا من الضّريبة بعد ذلك، وهذا يعني أنّ الأفراد لا يحتاجون إلى احتساب ضريبة القيمة المُضافة عند البيع وإنّما يتمّ حساب نسبة 15% لتسديد الضّريبة المذكورة في حالة تأجير العقارات التّجاريّة فحسب، ولا تُفرض أيّة ضريبة على تأجير العقارات السكنيّة الدّائمة.
متى يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة
يتمّ احتساب ضريبة القيمة المُضاف عند استيراد الخدمات أو توريدها كما نصّت على ذلك القوانين واللوائح المنظّمة للضّريبة إلّا أنّ هُناك العديد من السّلع المُعفاة من الضّريبة، وفيما يأتي قائمة بجميع السّلع والخدمات المُعفاة من الضّريبة بالإضافة إلى الخدمات المشمولة بها.
السلع والخدمات الخاضعة والمعافاة من القيمة المضافة
يحتوي الجدول الآتي على تفاصيل السّلع والخدمات والمُنتجات المعفاة والخاضعة لضريبة القيمة المُضافة.
الخدمة أو المنتج
القطاع
تفاصيل الضّريبة
المواد الغذائية
المواد الغذائيّة
15%
النقل المحلي
النّقل
15%
خدمات نقل السلع والركاب من المملكة والخدمات ذات الصلة بالنقل
النّقل
0%
وسائل النقل الدولي المؤهلة -سواء كانت مركبة أو سفينة أو طائرة- ذات مواصفات خاصة
النّقل
0%
قطع الغيار والمواد القابلة للاستهلاك وخدمات الصيانة والإصلاح الخاصة بوسائل النقل المؤهلة – وذلك بشروط خاصة
النّقل
0%
النقل الدولي
النّقل
0%
بيع العقار التجاري والسكني
العقار
خاضع لضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5%
بيع العقار السكني المستخدم
العقار
خاضع لضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5%
تأجير العقار التجاري
العقار
خاضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% – لا تنطبق عليه ضريبة التصرفات العقارية
تأجير العقار السكني
العقار
معفي من ضريبة القيمة المضافة – لا تنطبق عليه ضريبة التصرفات العقارية
شراء المسكن الأول للمواطن
العقار
تتحمل الدولة ضريبة التصرفات العقارية عما لا يزيد عن مليون ريال من سعر شراء المسكن
التعليم الأهلي
التّعليم
15%
التعليم الحكومي
التّعليم
خارج نطاق الضريبة
المواطنون المستفيدون من خدمات التعليم الأهلي الخاص
التّعليم
تتحمل الدولة ضريبة القيمة المضافة عنهم
الرعاية الصحية في المراكز الصحية الخاصة
الرّعاية الصحيّة
15%
الرعاية الصحية في المراكز الصحية العامة
الرّعاية الصحيّة
خارج نطاق الضريبة
قائمة الأدوية و السلع الطبية المؤهلة
الرّعاية الصحيّة
0%
المواطنون المستفيدون من الخدمات الصحية الخاصة
الرّعاية الصحيّة
تتحمل الدولة ضريبة القيمة المضافة عنهم
قطاع النفط، المشتقات النفطية والغاز المحلي
قطاع النّفط
15%
إذا كان مستوى نقائها لا يقل عن 99% وقابلة للتداول في سوق السبائك العالمية
الذّهب والفضّة والبلاتين للاستثمار
0%
إذا كان مستوى نقائها يقل عن 99%
الذّهب والفضّة والبلاتين للاستثمار
15%
الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية
الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية
15%
المنتجات المالية القائمة على هوامش الربح
الخدمات الماليّة
معفاة
تشغيل الحسابات الجارية والإيداع والتوفير
الخدمات الماليّة
معفاة
رسوم واضحة، عمولة أو الخصم التجاري
الخدمات الماليّة
15%
منتجات التأمين بما فيها التأمين الصحي
الخدمات الماليّة
15%
خدمات التأمين وإعادة التأمين على الحياة
الخدمات الماليّة
معفاة
الفائدة أو رسوم الإقراض المحملة بهامش ربح ضمني عن أي شكل من أشكال الإقراض بما في ذلك بطاقات الائتمان
الخدمات الماليّة
معفاة
الفائدة أو رسوم الإقراض المحملة بهامش ربح ضمني عن التمويل بما في ذلك التمويل التأجيري
الخدمات الماليّة
معفاة
إصدار أو نقل سندات الدين والأوراق المالية
الخدمات الماليّة
معفاة
الخدمات العامة التي تقدمها الجهات الحكومية وليست بغرض ممارسة النشاط الاقتصادي مثل تجديد جواز السفر، ورخصة القيادة، وغيرها
الخدمات الحكوميّة
خارج نطاق الضريبة
تصدير السلع إلى خارج دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية
الخدمات الحكوميّة
0%
الخدمات الموردة لغير مقيمي دول المجلس التي يتم التمتع بها والاستفادة منها خارج دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية
الخدمات الحكوميّة
0%
النشاط الذي يمارسه الموظفون بقدر ما يكونون مرتبطين ارتباطاً تعاقدياً مع رب العمل – مرتبات الموظفين التابعين لرب العمل
الخدمات الحكوميّة
خارج نطاق الضريبة
التوريدات التي تتم بين أعضاء المجموعة الضريبية الواحدة
الخدمات الحكوميّة
خارج نطاق الضريبة
الحوادث الشخصية
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
إصابات العمل
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
مسؤولية رب العمل
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
المسؤولية تجاه الغير
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
المسؤولية العامة
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
المسؤولية الناتجة عن المنتجات
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
المسؤولية الطبية
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
المسؤولية المهنية
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
السرقة والسطو
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
خيانة الأمانة
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
التأمين على الأموال التي في الخزينة وأثناء النقل
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
تأمينات أخرى تقع ضمن نقاط التأمين على المسؤوليات
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
التأمين على المركبات
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
التأمين على الممتلكات
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
التأمبن على الممتلكات الواقعة خارج المملكة
التّأمين العامّ والصحيّ
خارج نطاق الضريبة
التأمين البحري – هياكل السفن
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
التأمين البحري – نقل البضائع
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
تأمين الطيران
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
تأمين الطاقة
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
التأمين الهندسي
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
التأمين الهندسي – التأمين على المواقع خارج المملكة
التّأمين العامّ والصحيّ
خارج نطاق الضريبة
فروع التأمين العام الأخرى
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
التأمين الصحي الإلزامي
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
التأمين الصحي الإلزامي والتأمينات الأخرى
التّأمين العامّ والصحيّ
15%
التأمين على الحياة
التّأمين العامّ والصحيّ
معفاة
تأمين الحماية – للأفراد
تأمينات الحماية والادّخار
معفاة
تأمين الحماية مع الادخار – للأفراد
تأمينات الحماية والادّخار
معفاة
تأمين الحماية والادخار الأخرى – للأفراد
تأمينات الحماية والادّخار
معفاة
تأمين الحماية، للمجموعات
تأمينات الحماية والادّخار
معفاة
تأمين الحماية مع الادخار – للمجموعات
تأمينات الحماية والادّخار
معفاة
تأمين الحماية والادخار الأخرى – للمجموعات
تأمينات الحماية والادّخار
معفاة
العمولة أو أي رسم على الوساطة أو السمسرة
التّوريدات أو الحالات الأخرى
15%
بيع السلع التي تم استرجاعها كجزء من بوليصة التأمين
التّوريدات أو الحالات الأخرى
15%
بيع السلع نيابة عن حامل البوليصة أو باسمه
التّوريدات أو الحالات الأخرى
خارج نطاق الضريبة
بيع أصول الأعمال الأخرى
التّوريدات أو الحالات الأخرى
15%
الخدمات الاستشارية والإدارية
التّوريدات أو الحالات الأخرى
15%
سداد المطالبات النقدية للمؤمن له بموجب بوليصة التأمين
التّوريدات أو الحالات الأخرى
خارج نطاق الضريبة
استبدال السلع المؤمن عليها بموجب بوليصة التأمين
التّوريدات أو الحالات الأخرى
خارج نطاق الضريبة
إجراء التصليحات أو الخدمات الأخرى بصفة المورد الرئيسي بالنيابة عن المؤمن له بموجب البوليصة
التّوريدات أو الحالات الأخرى
خارج نطاق الضريبة
استلام مدفوعات من اتفاقية إعادة التأمين
التّوريدات أو الحالات الأخرى
خارج نطاق الضريبة
طباعة شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافة 1443
دليل ضريبة القيمة المضافة في السعودية pdf
نستطيع تحميل دليل ضريبة القيمة المضافة بامتداد PDF عن طريق اتّباع الخطوات الآتية:
- الذهاب إلى دليل القيمة المضافة “من هنا” مباشرة.
- الضّغط بزرّ الفأرة الأيمن داخل المستند.
- اختيار حفظ باسم من القائمة المُنسدلة.
- تحديد المساق المناسب ثمّ النّقر على حفظ.
رابط احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية calc-web.com
يمكن الانتقال إلى أداة احتساب ضريبة القيمة المضافة في السّعوديّة عبر الرّابط “من هنا” مباشرة لمعرفة أسعار المنتجات والسّلع بعد تطبيق الضّريبة بالإضافة إلى معرفة أسعار السّلع المشمولة بالضّريبة قبل تطبيق الضّريبة.
يُمكن لجميع الأفراد في المملكة العربيّة السّعوديّة اتّباع كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية عبر حاسبة الويب لمعرفة قيمة السّلعة بعد تطبيق الضّريبة بسهولة كبيرة إلى جانب معرفة الضريبة المستحقة خلال الشهر للحكومة أو إزالة قيمة الضّريبة من أسعار السّلع، ولا بُدّ من معرفة نسبة الضّريبة المُعتمدة على كلّ سلعة للاستفادة من هذه الأداة بشكل صحيح.
خاتمة لموضوعنا كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية ,وفي نهاية الموضوع، أتمنى من الله تعالى أن أكون قد استطعت توضيح كافة الجوانب التي تتعلق بهذا الموضوع، وأن أكون قدمت معلومات مفيدة وقيمة.